Cum imi platesc eu impozitul pe veniturile AdSense

google-adsenseCu vreo cateva luni in urma a inceput sa ma macine ceva: cum fac eu, mandru cetatean al Romaniei, sa-mi platesc impozitul pe veniturile AdSense, astfel incat sa nu risc a avea cine stie ce probleme cu statul roman? Nu ma intelegeti gresit, nu vreau sa platesc impozit pentru ca sunt tampit sau pentru ca doresc sa vars niste banuti in conturile LOR, cei care nu fac absolut nimic sa ma ajute pe mine, cel de jos. Pur si simplu mi-era teama de posibile urmari si astfel mi-am zis ca cel mai bine este sa play it safe. Daca n-ai chef de citit, treci direct la punctul trei unde este solutia pe care am gasit-o: devi PFA.

Asadar, care sunt pasii in tara noastra pe care un cetatean onest speriat trebuie sa-i urmeze pentru a plati impozit pe veniturile AdSense:

1. Fara rezultat: cauti pe google de innebunesti, vezi ca mai sunt oameni care trec prin asta, insa in mare nimeni nu stie exact cum sa declari veniturile si sa platesti impozitul pe AdSense. Mai toti zic sa nu declari nimic, mama lui de stat de cacat!

2. Cam tot fara rezultat: mai cauti o data, ca incep sa creasca sumele pe care le primesti. De data asta, dupa cautari mai intense, afli ca poti merge la finante sa depui nush-ce-declaratie conform careia ai venituri din afara tarii si platesti impozit pe ele. Ceea ce este caca, pentru ca intai trebuie sa treci testul functionarului public care iti cere contractul cu Google sau cartea de munca, si apoi trebuie sa platesti impozit pe tot venitul, nu pe profit (adicalea fara sa scazi costuri gen hosting, domeniu, abonament internet, piese sau ce-ai mai cumparat tu ca sa scoti acel venit). Din nou, mai toti zic sa nu declari nimic, mama lui de stat de cacat!

3. Si vine succesul: daca in continuare cauti solutii pentru a plati impozit pe AdSense, inseamna ca esti gata sa accepti crudul adevar: trebuie sa iti faci firma. PFA (persoana fizica autorizata) este cel mai usor de infaptuit, fiindca implica cele mai putine hartii si nu esti obligat sa angajezi contabil (cum este cazul uni SRL, de exemplu). Procesul in sine este relativ simplu si se rezolva cu cateva vizite pe la institutiile statului, urmate de completarea a catorva zeci de hartii. Ai grija, insa, ca trebuie sa-ti platesti doua chestii in plus fata de impozitul PE PROFIT:

1. Pensia – din 2011 suma obligatorie (minima) este de 200 lei (in cazul in care esti deja angajat, e posibil sa nu fie nevoie sa platesti, merita sa afli asta!)
2. Asigurarea de sanatate.

Partea buna aici este ca poti sa iti scazi din cheltuieli, inclusiv 100% curent, telefon etc plus hosting, domenii, achizitii pt firma (atata timp cat ai contractele pe PFA), ceea ce inseamna ca vei plati mai putin la stat decat daca declari veniturile direct si ti se considera totul profit. E drept, e ceva mai mult de tras, insa daca se incaseaza lunar venituri din Google AdSense si vreti sa fiti corecti, eu zic ca e cea mai usoara metoda.

ATENTIE: Sunt mai multe categorii de PFA in care puteti intra cu bloggingul. Mie cea mai potrivita mi s-a parut cea de “creatie atistica” (codul 9003), dar pentru asta e nevoie de diploma in jurnalism.

Asadar, dupa toate informatiile astea, sunt convins ca si mai multi romani vor trage concluzia ca pur si simplu nu se merita si isi vor asuma riscul sa nu plateasca impozitele pe veniturile AdSense. Asta pentru ca statul roman, ca intotdeauna, se grabeste sa faciliteze activitatile independente si, pana la urma, incasarea banilor. Multumim, Romania!

31 thoughts on “Cum imi platesc eu impozitul pe veniturile AdSense”

  1. Salut Caline!

    Ce treaba are “creatie atistica” (codul 9003) cu vandutul de reclama? Creatie artisitica inteleg ca este crearea de continut ptr site, asta inseamna ca poti crea asa ceva si vinde mai departe. Insa tu nu vinzi continutul ci reclama pe site, ceea ce mie imi suna a fi alt ceva. Ti-ai facut pana la urma PFA? Daca da, pe ce cod?

    Reply
  2. Salut Iosif!

    Practic, eu nu vand reclama – implementez un cod in “creatia artistica” si acela genereaza (sau nu) venituri. De asemenea, creatia artistica nu implica automat o vanzare. Poti sa nascocesti un tablou cu o gaurica in el, prin care lumea sa-ti strecoare monede, fiindca le-a placut sau au considerat inaltatoare pictura – si nimeni n-a vandut nimic :)

    In alta ordine de idei, nu am avut nicio problema cu incadrarea in codul 9003 (PFA-ul exista din 2010), deci go for it

    Reply
  3. Tot respectul pentru faptul ca iți plătești dările către stat. Daca cel putin 50% din Romani și-ar achita datoriile fata de stat nu am mai fi unde suntem acum.

    Reply
  4. Intrebarea mea este cum poti sa schimbi contul adsense de pe persoana fizica pe PFA. Cum ai procedat, asta in cazul in care aveai contul dinainte. Mersi anticipat de raspuns.

    Reply
  5. Nu a fost necesar sa imi schimb contul AdSense (cei de la fisc mentionand ca “atata timp cat dau bani, putem trece peste asta”). Daca vrei neaparat sa treci pe PFA (adica firma, practic), trebuie sa iti deschizi un nou cont in AdSense – AdSense for business sau ceva de genul si sa iti inchizi sau sa nu mai folosesti contul actual. Lucru care nu prea are rost, parerea mea :)

    Reply
  6. Mersi mult de raspuns. Asa ma gandeam si eu, pt ca nu ar avea sens sa inchidem un cont pt altul nou ipotetic. Problema este ca au scos din normele de venit activitatile de administrare siteuri etc, ceea ce presupune impozite mult mai mari prin adoptarea sistemului real. Bafta multa, pentru stiu cata munca si creativitate presupune activitatea asta de antreprenoriat online.

    Reply
  7. Si la sistem real, daca iti pastrezi toate facturile si bonurile pentru achizitiile facute in “interes de lucru”, iti poti deduce marea parte a veniturilor. Toate echipamente electronice pot fi considerate bun de serviciu. Apoi vin consumabilele.

    Eu am declarat veniturile ca persoana fizica, si am platit 16%, la inceput mi s-a parut ca e mult, avand in vedere ca nu primesc nimic pentru banii astia. Intre timp mi-am deschis o firma, ( nu special pentru veniturile din online ), dar si acolo ai anumite dari de platit, un mic salariu, dividende, si cam tot pe acolo se ajunge ( daca nu mai mult ). Daca as ramane doar cu activitatile din online si nu as mai face nimic altceva probabil as inchide firma si ar plati din nou cei 16%.

    Chiar daca teoretic la firma sau PFA iti poti cheltui toate veniturile si astfel sa nu mai ramana nimic de platit la stat, in realitate, daca ai venituri consistente, si nu exagerezi sa iti pui pe firma si ciorapii cand ii cumperi, ramai cu destui bani pe care trebuie sa ii iei ca dividende, la care platesti 16%, plus inca 16% pentru profit ( sau 3% din venit la microintreprideri ), si ajungi cam la fel ca la plata impozitului pe persoana fizica.

    Reply
    • De ce 16% ? Ca doar din ce vad ai 10% retinere la sursa direct de la Google! Ar trebui sa mai platesti pe persoana fizica 6% diferenta plus eventual CAS sau ce mama naibii mai adauga ei la activitati suplimentare adica 5.5%

      Reply
  8. si cand incasezi banii de la adsense emiti factura pe pfa sau cum faci? cum completezi factura, ce scri acolo? suma este in euro cum scrii ca apara ron etc. daca i primesti prin western pe persoana fizica cum faci cu factura etc? daca esti la norma de venit parca nu mai treb ci doar la real?

    Reply
  9. Oarecum am raspuns la asta cand i-am raspuns lui Rynho. Nu se emite nicio factura, se inregistreaza pur si simplu hartia ca “incasari prin banca”. Eu de obicei trec totul in RON ca sa am hartia de la banca cu suma exacta in RON, dar daca vrei Euro, faci tu singur conversia la cursul zilei si atasezi o dovada ca acela era cursul (de ex. scoti cursul de pe BNR).

    Eu sunt la real, deci nu stiu cum este la norma de venit, dar banuiesc ca nu difera.

    Reply
  10. si daca intr-o zi te trezesti cu contul de adsense inchis din cine stie ce motiv si nu il mai recuperezi niciodata… ce faci cu pfa-ul?

    Reply
  11. @Calin

    Eu scot pe luna 3.000 – 9.000 USD, de la o firma de “Advertisers”, ce imi recomanzi in situatia mea?

    Am factura pentru fiecare luna si bani vin pe card.

    Thanks,
    Alex

    Reply
  12. Pai avand in vedere ca suma este destul de mare, ar trebui sa declari acesti bani, din care ti se va opri impozit si asigurarea de sanatate (in total, 21.5% din profituri). De asta, probabil, cel mai bine ar fi sa iti deschizi cel putin un PFA pentru a putea reduce profiturile scazand diferite cheltuieli (hosting, autori daca ai, piese noi si tot asa). Sau poti sa iei in considerare varianta de a te extinde, deschizi un SRL (costuri mai mari), angajezi o persoana-doua care sa faca ce faci si tu si… sky is the limit :)

    Reply
  13. Salut Calin!

    Mai am si eu o intrebare. Sunt intr-o situatie oarecum asemanatoare. Vreau sa dezvolt niste aplicatii pentru telefoane mobile (Windows Phone 8, IPhone etc). Pentru asta, imi pun aplicatia pe marketplace si banii imi sunt transferati pe card lunar. Am inteles ca trebuie sa imi fac PFA, dar voiam sa te intreb cum ai procedat cu facturile? Stiu ca un PFA trebuie sa emita facturi catre client? Dar faza e ca nu am un contract nu nimeni? Tu cum ai rezolvat problema asta?

    Mersi fain.

    Reply
  14. Nu stiu cum merge in situatia aplicatiilor, dar cel mai probabil nici cei de la finante. Banuiesc ca, daca este vorba de venituri venite strict din vanzarea de applicatii si nu reclame puse in aplicatii gen free to play / use, trebuie sa existe pe undeva in iTunes (ca exemplu) posibilitatea de a scoate rapoartele aplicatiilor vandute si veniturile.

    Sau doar bagi extras de cont cu veniturile si asta e.

    Reply
  15. Nu stiu nimic despre retinerea direct de la Google, n-am vazut si n-am auzit nicaieri de asa ceva. Oricum, tot 16% platesti, impozit pe profit, din suma pe care o incasezi. Deci chiar daca ar fi cum zici tu, ai face 1,000 de euro pe luna, Google ar opri 10%, tu tot ai plati 16% din 900 de euro. Plus cei 5,5%.

    Dar, repet, nu am auzit nimic vreodata de 10% retinere direct de catre Google.

    Reply
  16. Caline, exista o lege pentru evitarea dublei impozitari in UE. Daca te uiti peste cat apare la incasari adsense pe o luna si cat ai primit efectiv, ai sa observi ca ai cu 10% mai putini. Compara cat ai facut “last month” pe pluginul google publisher Toolbar” cu “venituri de platit” din contul adsense. La fel observi si daca compari “lifetime revenue” pe cont cu cat ai incasat efectiv. Sau ia ORICE luna intreaga din rapoarte pe adsense si compara cu cat ai incasat efectiv. Din pacate e mai greu de observat pentru ca nu se precizeaza niciunde in clar cat este impozitul din Irlanda (daca ala e considerat – sau retinerea la sursa aplicata in Romania). In orice caz, nu stiu daca poti afla daca ti s-a retinut la sursa si virat statului roman.

    Reply
  17. Poate acesta este cazul daca ai cont pe firma. Eu am contul pe persoana fizica si suma primita este fix cat imi apare ca am facut in AdSense. De exemplu, daca imi apare ca am 10 EUR in luna iunie, primesc 10 EUR in iulie.

    Reply
  18. Salut Calin,
    Pana sa iti faci PFA banuiesc ca ai primit deja ceva bani de la Adsense. Ce ai facut cu acei bani? i-ai declarat pe PFA? sau?

    Reply
    • Salutare! Nu e musai sa iti faci PFA. Banii pe care ii castigi intr-un an, ii declari la inceputul anului urmator la finante – au o cerere tip (200 parca, dar n-as baga mana in foc) si se completeaza foarte simplu. Stiu cei de-acolo, cu siguranta.

      Singurul dezavantaj pentru aceasta practica este ca platesti impozit pe toata suma castigata – deci nu pe profit (adica nu poti sa scazi diverse cheltuieli pentru a reduce profitul).

      Reply
      • Momentan am adsense pe persoana fizica. Daca veniturile cresc si ajung sa fac peste 5000 eur pe luna atunci ma gandesc ca trebuie sa fac pfa si cont bancar pfa ca sa nu fie probleme la incasarea banilor (pt cont pfa nu e problema cati bani intra in cont dar pt pers fizica sunt anumite praguri peste care se pot sesiza pt spalare de bani etc). Aceasta ipoteza cu trecerea adsense la pfa se poate aplica si de exemplu cand iti faci un canal youtube in engleza si la un moment dat explodeaza si te trezesti ca ajungi sa faci peste 10000 eur pe luna (sunt cazuri sigur).
        Problema care ma framanta ce fac daca deocamdata adsense este pe persoana fizica adica individual si la numele celui care primeste plata apare sa zicem: Nume Prenume.
        Se poate oare doar schimba numele celui care primeste plata in:
        PFA Nume Prenume si asocia contul bancar deschis pe PFA
        fara a schimba tipul contului adsense
        sau
        trebuie schimbat contul adsense din individual in unul de business?
        Cum se face asta? Trebuie inchis cel individual si apoi deschis unul de business pe PFA Nume Prenume
        sau
        se poate pastra cel personal si deschis in paralel cel tip business?
        Ideea e ca daca stergi cel individual care deja era asociat contului de youtube atunci oare nu apar probleme la setarile de monetizare? Poate prima oara treb creat cel business, apoi asociat contului youtube si abia apoi sters cel personal.
        Faza e ca nu stiu inca sigur cum se procedeaza.
        Oricum nu prea vad rostul crearii din prima unui cont business pe PFA don moment ce tu nu stii cum vor evolua castigurile din adsense cu siteuri respectiv youtube.

      • Da, trebuie facuta trecerea de la cont personal la cont de business. Contul personal nu se sterge ci este schimbat pur si simplu – sunt niste setari acolo, nu mai retin exact ce si cum, dar este foarte simplu de facut.

  19. Salut Calin. Daca detin un canal de Youtube si recent am inceput sa fac multe vizualizari, iar veniturile sunt de peste 3000 euro pe luna, pot sa declar aceste venituri ca persoana fizica? Sunt angajat si nu vreau PFA sa ma complic. Pot face asta permantent ca pers fiz, chiar daca veniturile o sa fie si mai mari de 5000 euro cu timpul?

    Reply
    • In primul rand, felicitari pentru nivelul la care s-a ajuns!

      In al doilea rand, eu cand am discutat acest lucru cu o contabila, mi s-a zis ca trebuie neaparat sa imi fac PFA. Am vorbit si cu cei de la ANAF, care mi-au spus ca se poate declara pe persoana fizica – in categoria “alte venituri” (daca imi amintesc bine). Acest lucru se intampla prin 2015, insa, deci este posibil ca situatia sa se fi schimbat de atunci. (Eu intre timp mi-am facut PFA).

      Cel mai bine ar fi sa vorbiti direct cu cei de la ANAF, la biroul de informatii – experienta acum ar trebui sa fie mult mai putin traumatizanta decat era in trecut :) Mult succes in continuare!

      Reply

Leave a Comment

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.